的对比，从而彻底打破了金融服务产业的原有平衡，风险问题日益突出，改革现行监管体系，加强金融系统性风险管理已势在必行。
美国政府于1999年11月颁布了《金融服务现代化法案》，之后美国开始实行金融持股公司为以金融混业经营的横向综合性监管制度框架。同时，在存款机构、证券和保险三者的监管关系上，美联储拥有对金融控股公司进行全面监管的权力，必要时也对证券、保险等子公司拥有仲裁权，因此美联储成了能同时监管银行、证券和保险行业的唯一一家联邦机构，其职能在一定程度上凌驾于其他监管机构之上。当各领域监管机构断定美联储的监管制度不恰当时，也可优先执行各领域监管机构的制度。变革后的美国监管体系将存款机构、证券、保险融为一体，体现出功能性监管的风险监管新理念。
（二）加强银行风险内控，奠定有效监管基础
作为一种特殊的企业，银行内部风险具有一般企业危机所不具有的蔓延性或传染性，在加强金融系统性风险管理中，加强银行的内控制度建设显得尤为重要，这是有效外部监管的基础。
1.银行业务与产品的专业化管理有助于风险控制
美国商业银行的产品管理特色是将产品集中于自己的优势领域，《金融服务现代化法案》生效实施后，在金融领域生存得最好、发展最快的商业银行并不是在所有的领域全面出击的所谓“全能型”银行，而是那些根据自身的特点，不断强化核心业务和产品的银行。由于业务流程完善、产品成熟，降低了经营管理风险度。如美国经营规模最大而效益良好的花旗集团，其业务经营同样侧重于自己的核心产品，提供全球领先的优质服务，这是该行经营的一贯战略。
2.重视宏观经济分析及企业动态信息披露
银行专门安排一批资深专家研究经济问题及发展趋势。不仅研究宏观经济，也注意研究区域经济和部门、行业经济的发展，使之成为确定信贷方针、政策的重要依据。同时把研究经济问题作为考核分支机构工作实绩的重要内容。对业务形成定性和定量的情况报告，日积月累就容易形成信息库供决策参考。
（三）健全相关配套制度，营造良好的经营环境
美国政府十分注重运用评级标准，控制银行的风险。美国联邦存款保险公司（FDIC）运用资本充足度、资产品质、管理、盈利和流动性五个方面的指标来评估银行的管理水平，把银行分为风险程度不同的五个等级，实施不同的监控方式。美国社会借助高效的会计审计体系、威严的司法体系、统一的社会保障号码和健全的征信机构，形成了严密的信用征询体系。高度发达的信用机制，既为美国银行节约了成本，提高了效率，也使风险控制和管理有了一个统一标准。美国政府建立了储蓄存款保险制度。美国的存款保险制度为世界上最早建立并已相对成熟。美国联邦存款保险公司的首要职能是存款保险。它为全美9990多家独立注册的银行和储蓄信贷机构的八种存款账户提供限额10万美元的保险，全美约有97%的银行存款人的存款接受FDIC的保险。在美国，当存款机构资不抵债、不能支付到期债务或其资本充足率低于2%时，该存款机构的注册管理机关将予以关闭并通知FDIC。建立存款保险制度，使存款人利益得到了最大限度的保护，同时降低了金融系统性风险。
（四）建立风险管理文化，保障金融企业可持续发展
美国商业银行重视风险管理文化建设。首先，美国的商业银行往往根据自身风险控制能力来把握业务增长的速度，无论在经济周期的不同阶段或是银行经营的不同阶段，美国商业银行都力求避免以牺牲贷款质量为代价，来加速各种信用资产的发放，争取市场占用率或完成短期指标。其次，树立“大风险”管理体系，把信用风险、市场风险、操作风险和合规风险统一纳入风险管理范畴，努力提升全行风险控制体系的完备性、独立性、权威性和严肃性。通过建立垂直的风险管理体系，增强对末端的控制能力，促进风险管理与营销拓展的有机结合。同时，积极引入量化管理分析手段，提高风险管理的科学性。再次，建立职业道德操守和执行控制规范。
二、日本金融性财政风险及其管理