节假日顺延。
④支票见票即付，不记名。（丢了支票尤其是现金支票就相当于票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失；转账支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。）
⑤出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可把模糊印章打叉，重新再盖一次。
⑥收款单位转账支票背面印章盖模糊了（此时《中华人民共和国票据法》规定是不能以重新盖章的方法来补救的），收款单位可带转账支票及银行进账单到出票单位的开户银行去办理收款手续（不用付手续费），俗称“倒打”，这样就用不着到出票单位重新开支票了。
⑦背书时注意收款人名称和背书章的名称要一致，容易出现的错误是日期填写错误、收款单位与背书单位印鉴不符。
（四）支票的保管
（1）空白支票必须与印章分开存放，并指定专人分别保管和签发，不得随意携带空白支票外出购物，不得在空白支票上预先盖好印鉴备用，更不得出租、出借或转让支票给其他单位和个人使用。
（2）由于银行清分机对清理、分拣的支票在平整、直挺等方面要求较高，且单联式支票未装订成本，因此应使用中国人民银行统一制作的支票盒和支票夹，对支票进行妥善保管，保证支票的干燥，切口边缘的齐整。外出携带支票时，保持支票的平整，以避免因计算机无法识别而影响资金的及时清算。
（3）使用支票要建立健全支票管理制度，加强内部空白支票购领、使用、登记、销号监控管理。
以下支票领用流程供参考：
填写“支票领用单”；
部门主管、领用人签字；
由财务科长找领导审批；
财务科长将“支票领用单”交给现金会计；
现金会计登记“支票使用登记簿”；
签发支票；
盖齐支票上的印鉴章（为了保证企业资金的使用安全，印鉴的财务章和私章最好由两个人分开保管）之后就可以交给领用人了。
二、发票
很多人会对发票的认识和了解不够，其实不同的行业使用不同的发票，不同的发票分别归属地税和国税管理。前面我们讲到地税和国税涉及了不同的税种征收，也就是说企业使用的发票也相应因为行业不同，分别要到发票归属管理的税务部门去领购。地税部门管理的是营业税行业的企业所要使用的发票，国税部门管理的是商业和工业行业的企业所要使用的发票。也就是说企业要使用的如果是涉及营业税种行业的业务，就要去地税局购买发票，使用到涉及增值税种行业的业务，就要去国税局购买发票；
那么对于发票的使用和管理有哪些具体要求呢？我们下面来详细看一看。
（一）发票的开具
（1）发票启用前首先要检查一下。重点查看发票有无缺联少页、重号少号、字迹模糊不清、错装混订、漏章错章、断纸废页等问题。如果发现问题，则该发票不能使用，应及时向主管税务机关报告，待请示后再作处理，不得擅自处理。
（2）填开发票时，要按所领购的发票顺序、时间顺序逐份填开，不能跳本、跳号填开，也不能多本同时填开；要按发票票面的内容逐项进行填写，不得空格、漏项或省略；必须按企业经济活动的真实内容全份一次复写或打写；票面要清楚、工整，不得涂改套用和重用，填开完成后加盖好发票专用章；对因填开或计算错误而作废的发票，应当全份完整保存，并加盖“作废”戳记。
（3）增值税专用发票的发票作废和红字发票（负数发票）。
第一种情况，符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废：
收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
销售方未抄税并且未记账；
购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。
第二种情况，不符合作废条件的发票，就得开具红字发票：
①购货已认证，由购货方填写《开具红字增值税专用发票申请单》。
如果认证通过，就可以将《开具红字增值税专用发票申请单》提交主管税务机关,税务机关返回《开具红字增值税专用发票通知单》（一式三联，一联购货方留存，一联由购货方给销货方，一联税务机关留存）。然后，将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。
如果认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”，则在《开具红字增值税专用发票申请单》上填写相对应的蓝字专用发票信息，其他同上。最后，将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。
②购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申