田克强
在向市场经济转轨时期，我国保险市场的迅速发展及现代企业制度的建立，不仅为财产保险的发展提供了一定的市场空间，也对财产保险的发展提出了新的挑战，更对财产保险的经营质量提出了更高的要求。因此，财产保险业务只有不断防范化解风险，提高经营质量，才能取得良好效益。
一、经营质量的提高，是财产保险公司长期健康发展的保证
“质量是企业的生命”，保险公司是一个以风险为经营对象的特殊企业，其发展也是以良好的经营质量为前提的，它不仅要进行价格、成本、收益等财务核算，还要进行严格的风险控制。因此，保险公司的经营质量具有更广泛的内容，包括偿付能力、盈利能力、业务增长率等，量化的财务指标的好坏；还包括服务水平、客户满意程度、公司的社会声誉等，定性指标的好坏；还包括员工的业务知识水平、综合管理水平、综合素质的高低等。提高财产保险公司的经营质量，不仅要发展业务规模，创造盈利，还要不断提高服务水平，提高经营管理能力和员工的整体素质。
保险公司经营质量的提高是保险公司长期健康发展的内在要求，也是保险业的行业特殊性的要求。第一，财产保险的实质是一种承担风险的承诺，就是被保险人履行缴付保费的义务后就取得了在发生保险事故后请求赔偿的权利。财产保险公司在接受投保时，必须认真甄别风险，根据不同险种、不同地区、不同被保险人的情况，对保险标的的风险状况做科学准确的判断，据以确定承保条件，来确保承保质量，保证保险公司的稳健经营。第二，保险产品的价格也是具有特殊性的，它包括纯保险费率和附加保险费率。纯保险费率的形成基础是保险标的的风险概率，附加保险费率的形成基础是保险公司的经营成本与费用支出，费率形成的核心因素是损失概率。因此，保险公司要根据每一笔业务的风险概率，正确地核算承保的成本，在国家政策允许的范围内确定承保费率，使价格形成更科学合理。第三，保险理赔是保险标的发生保险责任时，根据保单约定，保险公司向被保险人进行经济补偿的过程。由于各行各业有不同的专业性质，理赔查勘定损人员必须掌握一定的专业知识才能合理定损，保险公司还必须有严格管理制度，才能堵塞理赔中的各种漏洞，提高经营质量。第四，保险业是规模经济性很强的企业，保险公司必须具有足够大的业务规模，才能使通过大数法则确定的保费费率接近损失概率，使保险公司的财务稳定性增强，才能使保险公司具有更大的盈利空间，才能使保险公司有更多积累，增强实力。
保险公司经营质量的提高也是国家法律法规的要求。保险业是一个高风险的特殊行业，也是一个社会性很强的行业，保险公司的客户包括成千上万的企业、个人，保险公司的经营质量的好坏，不仅关系到保险公司自身的利益，也关系到各行各业，千家万户。保险公司丧失偿付能力，甚至破产，将会对社会稳定造成极大的冲击。因此，国家为保证保险业健康稳定发展，保护保险人和被保险人的合法权益，对保险公司的经营质量做了相应的规定。《中华人民共和国保险法》第四章第九十三条规定：“除人寿保险业务以外，经营其他保险业务，应当从当年自留保险费中提取未到责任准备金，提取和结转的数额应相当于当年自留保险费的百分之五十”；第九十八条规定：“经营财产保险业务的保险公司，当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍”；第九十九条规定：“保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十”；第一百条规定：“保险公司对危险单位的计算方法和巨灾风险安排计划，应当报经金融监督管理部门核准”；第九十七条规定：“保险公司应当具有与其业务规模相适应的最低偿付能力，保险公司的实际资产减去实际负债的差额不得低于金融监管管理部门规定的数额”。《保险公司管理规定》还规定，实际偿付能力低于最低偿付能力额度的保险公司，应采取有效措施，使其偿付能力达到最低偿付能力标准，实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的百分之五十的，或实际偿付能力额度连续三年低于最低偿付能力额度的，中国保监会可将该公司列为重点监督检查对象。被列为重点监督检查对象期间，不得申请设立分支机构或支付任何红利、分红，保监会可以责令其采取办理再保险、业务转让、停止接受新业务、增资扩股、调配资产结构等方式改善其偿付能力状况，被列为重点监督管理对象的保险公司财务状况继续恶化，可能或已经危及被保险人和社会公众利益，中国保监会可以对该公司实行接管。1998年永安保险公司由于其经营质量低劣，财务状况恶化，偿付能力严重不足，由当时的保险监管机构中国人民银行接管，责令其重新筹集资金，补足资本金，改善偿付能力状况，直至1999年，才获得重新恢复营业。保险公司的经营质量好坏，直接影响着保险公司的财务状况，保险公司必须努力提高经营质量，保证各项财务指标处于良好状态，以保证公