包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目】而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出。
130.企业司库【Corporate Treasury】
企业集团内负责资金管理的职员，主要职能为现金管理、风险控制等。
131.资金周转【Capital Turnover】
企业资金【包括固定资金和流动资金】在从采购到生产再到销售的经营过程中不间断地循环周转。其效率通常用资金周转率或资金周转天数表示。
132.资金沉淀【Depositing Funds】
在企业和银行等金融机构日常的资金流入流出过程中，账户中留存的数量比较稳定的资金。简单地说，即未参加流动的资金。
133.资产负债率【Assets-liabilities Ratio】
负债总额与资产总额的比例，又称举债经营比率。它与企业扩展经营的能力成正比，但同时也反映了企业经营承担的风险程度。
134.委托贷款【Entrusted Loans】
由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行【即受托人】根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
135.委托存款【Entrusted Deposits】
金融信托机构接受委托单位的委托，按指定的对象和用途，代为运用和管理交付资金的业务。其实质是委托贷款或委托投资的保证金。
136.分散型现金管理【Decentralized Cash Management】
分散型现金管理模式是指企业的一切经济活动的收入和支出都由各机构自行管理和规划，企业总部只在整体目标和方向上给予下属机构指导和支持，下属机构对现金拥有完全的自主管理权。
137.集中型现金管理【Centralized Cash Management】
集中型现金管理模式是指企业的现金管理几乎都集中于集团企业的总部机构，企业总部对下属机构、部门的现金管理进行严格的控制和统一部署管理，包括各项投融资决策以及日常的资金收付都受到集团总部的控制和管理。
138.财务部【Finance Department】
企业内负责资本保值增值、财务管理、会计核算、资金综合筹措及投资管理等的综合职能部门。
139.资金部【Treasury】
企业内负责企业资金及投资的中长期规划、资金管理、资金调度、投资项目的财务审核和参与投资评价等工作的职能部门。
140.共享服务中心【Shared Service Center】
向多家子公司提供共同服务的独立单位，可以是国内设置，也可以是国际\/地区设置。共享服务中心处理广泛的财务往来业务，包括本地及跨境应付账款及应收账款。
141.结算中心【Settlement Center】
企业集团内部设立的用于为集团内部子公司或机构办理现金收付、往来结算和存贷款业务等现金管理相关业务的专门机构。它不是一个独立核算、自负盈亏的经济实体，也不同于财务公司的以赢利为目的的运作模式，而只是一个为集团下属公司提供现金、金融管理服务的一个专业职能部门。
142.财务公司【Finance Company】
又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构。我国的财务公司都是由企业集团内部集资组建的，其宗旨和任务是为本企业集团内部各企业筹资和融通资金。
143.统收统支【Centralized】
统收统支模式是指企业的一切现金收入和支出都集中在集团财务管理部门，各分公司或子公司均不单独在外部商业银行设立账号。在此模式下，资金的使用权、决策权和融资权均掌握在经营者或者经营者授权代表的手中。
144.拨付备用金【Appropriate Reserve Fund】
一种企业现金管理模式。在此模式下，企业可以按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金，备其使用。下属企业可以拥有自己的账户和现金支出权限，企业总部定时按限额上划资金，各部门在发生有关支出后，持相关凭证到财务部门进行审核，在批准之后，财务部门予以报销补足备用金或者下拨资金。
145.银行授信【Bank Credit-granting】
商业银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。具体包括贷款