直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算。持卡人在日常公务支出时，使用公务卡刷卡消费并取得交易凭证和发票，据此到本单位财务部门报销。到期还款时，由单位财务部门将款项直接支付给发卡银行。
38.信用证【Letter of Credit，L\/C】
银行做出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。
39.银行保函【Letter of Guarantee，L\/G】
又称银行保证书，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付款。
40.现金池【Cash Pooling】
也称现金总库。最早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式，以统一调拨集团的全球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸。是用于企业间资金管理的自动调拨工具，其主要功能是实现资金的集中控制。或者将多个账户余额进行抵消，并计算净余额的利息。
41.实体现金池【Physical Cash Pooling】
又称物理现金池，就是指将属于同一家集团企业的多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。
42.名义现金池【Notional Cash Pooling】
集团内部成员单位的银行账户资金在不发生物理转移的情况下，将资金信息集中起来，由集团总部对集中后的现金头寸进行统一管理。在名义现金池中，资金没有被实际划转，而是由银行来冲销参与账户中的借方余额和贷方余额，以便计算现金池的净利息头寸，银行再根据该净利息头寸向集团支付存款利息或收取透支利息。因此，名义现金池又被称作合并计息。
43.资金归集【Cash Concentration】
按照事先约定好的规则，将实体现金池中集团成员单位账户中的资金向上划转到核心账户的资金管理行为。
44.定余额归集【Target-balance Account Sweeping】
又称目标余额归集，指企业在进行资金归集时，对成员单位账户指定一个余额，每次进行资金归集时，为成员单位账户保留该指定余额，当成员单位账户资金低于该指定余额时，不进行资金的归集。
45.零余额归集【Zero-balance Account Sweeping】
企业在进行资金归集时，将成员单位账户资金全部归集到核心账户，即归集后成员单位账户的余额为零。
46.定额归集【Fixed-amount Sweeping】
企业在进行资金归集时，为成员单位账户指定一个额度，每次按照这个额度向核心账户归集资金。
47.定比例归集【Fixed-proportion Sweeping】
企业核心账户和成员单位账户事先约定一个以成员单位账户余额为基数的归集比例，每次成员单位向核心账户归集的金额为其账户余额与此比例的乘积。
48.实时归集【Real-time Sweeping】
企业在进行资金归集时，成员单位账户中每收入一笔资金，同步将该资金上划到核心账户，这种方式有利于集团总部在任一时点随时掌握资金动态。但是由于资金划转非常频繁，一般采用系统自动归集完成。
49.手动归集【Manual Sweeping】
成员单位账户中的资金向上归集时不是由系统自动完成，而是通过人工根据需要不定时操作完成的。
50.实际归集【Physical Sweeping】
在进行资金归集时，成员单位账户中的资金实际划转到母公司核心账户，母公司在进行账户余额查询时，可以查看到从下属成员单位账户归集上来的资金。
51.虚拟归集【Notional Sweeping】
企业下属成员单位账户资金向上归集时并未发生实际的物理转移，只是银行冲销参与单位账户的借、贷方余额，以便计算现金池的净利息头寸，从而向集团支付存款利息或收取透支利息的一种计算方式。
52.日终余额集中【End-of-day Balance Centralization】
根据事先约定，在每日日终时，银行对所指定成员单位账户的余额进行判断，将事先约定的目标余额之上的资金由该成员单位账户自动归集至核心账户，目标余