司在母公司账户的头寸余额。这种方式意味着总公司只是集中资金便于核算，但并不占用子公司的资金，不会影响子公司正常的业务往来和资金支付；另一种是下划资金不超过母公司账户余额。同时，母公司可为子公司设置单笔支付最高额度的限制。此种方式允许集团内部成员之间可以互相占用资金，允许成员企业在承担内部拆借利息的前提下占用集团头寸，可以减少外部融资，降低集团整体的资金成本；第三种方式是由母公司预先给各子公司设定一个预算额度，下划资金不能高于该额度，这个额度可能高于也可能低于子公司当期上存母公司的头寸余额。这种方式适合建立了完善的精确的预算管理制度的集团公司，可以最大效率地使用资金，降低对外支付风险。
在资金的归集和下拨过程中可以使用不同的归集和下拨利率，对于不同账户之间的归集和下拨利率也可不同。具体归集和下拨如下图：
【四】内部转账
与资金的归集和下拨不同，内部转账主要发生在企业集团子公司之间，但由于内部转账也是发生在独立法人之间，根据我国法律的规定，不可以直接进行资金的直接划转，大多也是采用委托贷款的形式。
采用内部转账的一个重要原因是为了保证成员单位账户的及时支付能力。如果核心账户采用的是定时自动下拨，一旦某个成员单位发生了对外支付，可用资金不足，但又没有到下拨时间，无法从核心账户得到资金支持，此时该成员单位就可以要求其他有富余资金的成员单位为其划转资金，然后按照约定好的方式偿还。
【五】额度管理
在现金管理服务中，企业集团资金管理总部【核心账户】为每个账户【成员单位账户】都会分配一定的额度，如果分配的额度为正，则该成员单位账户的可用资金增加，此时为该成员单位的透支额度；反之，如果分配的额度为负，则该成员单位账户的可用资金减少，此时为该成员单位的看管额度。
额度管理服务主要是银行帮助集团总部管理各成员单位的资金额度，包括账户透支管理和看管管理。下面我们将对透支和看管予以分别介绍。
1.法人账户透支
法人账户透支是指在企业获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户和约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算的业务。当企业有临时资金需求而存款账户余额不足以对外支付时，法人账户透支为企业提供主动融资便利。
与一般流动资金贷款相比，法人账户透支业务最大的特点是简化了客户获得银行短期融资的手续，在授信额度内发生透支时，客户无须填写借款合同和借据，直接在透支额度内对外支付，透支金额直接转为银行贷款，可以快速而直接地满足客户临时性资金周转的要求，是企业流动项管理当中非常重要的一种外部融资手段。法人账户透支主要用于临时补充企业的流动性，一般期限较短，企业在自有资金到位后，可以立即偿还透支贷款。
集团现金池的法人账户透支是指集团总公司以现金池中资金及其统一向银行申请获得的授信额度为保证，约定各成员企业的日间透支额度；在约定的透支额度内，若日间成员企业账户余额不足，可以账户透支的方式自主对外付款；日终，集团总公司与银行统一清算，以现金池资金或银行贷款方式填平各成员企业透支金额。
集团母公司可根据其建立的现金池模式来对子公司使用现金池的资金额度进行灵活设置，可把全部透支指定分配给某个子公司的账户，也可将额度进行分配给部分子公司账户，并指定每个账户的分配额度，但子公司获得的透支额度和不能超过现金池的法人账户透支。
2.看管
一些商业银行还为集团现金池提供另外一种服务--看管。看管赋予母公司控制子公司资金使用情况的权利。在集团现金池内，银行为每一个子公司账户都提供一个看管额度，母公司可根据其内部协议对其设置。账户不需看管时可把额度设置为零，也可以指定限额看管，如果要完全限制账户的支付能力，则可把看管额度设为无限大。