老金制度安排就是用“中央统筹国民基础养老金”来克服贫困，用“个人储蓄养老金”来改善生活的制度结构。个人账户养老金需要制度化、市场化、全民化。
首先，中央统筹国民基础养老金，可以通过养老社会保障税的方式筹集资金，然后在全国建立预算，按照各地消费支出的固定比例发放，发给所有法定退休的老人。从法律上不排除任何人，但是可以鼓励那些高收入者放弃自己的养老金。建立中央统筹国民基础养老金，要逐步降低公务员和事业单位退休金的支付水平，在未来二十多年中，争取与国民基础养老金对接，将退休金变成基础养老金。从操作上来讲，应该从现在开始，公务员和事业单位建立个人职业养老金账户，单位和个人都要缴费。而从退休开始，个人账户也要支付养老金，也可能只支付 1个百分点，替代率不用太高。但随着退休金的下降，用职业年金来补充，用财务缓冲的方式，使公务员和事业单位的退休金也变成基础养老金。
然后再与现在的城乡政府养老补贴、企业职工的基础养老金三者进行对接，成为国民基础养老金。这样，使公务员、事业单位建立的职业年金和现在的基本养老保险的个人账户、企业年金全部合并为个人账户。要争取让前台动静不要太大，后台财务平稳对接，这样的制度才是养老金制度走向科学、公平最好的办法。
另一方面，我们所有人工作一辈子不可能只为了吃饭，那样的人生就太灰暗了。所以要建设第二个制度，叫做个人储蓄养老金，让所有人在一生中根据不同的情况储蓄养老，比如有两套房子，其中一套用于养老。
建立个人储蓄养老金有几个条件：一是要有“税优”待遇，就是延期征税。养老储蓄不能当期征税，因为养老金账户的钱要等到退休以后才使用，不能算当期收入，不能征收当期收入所得税，我们把这个叫老年红利。二是缴税标准。企业应拿出一部分钱存入职工个人账户，可以叫做职业年金。三是养老金托管。这要保证养老金的产权不转移，养老金投资最关键的是产权保护和受托人，要让养老金的财产是独立的。独立就意味着政府不能随便将养老金纳入财政使用，这是公共基金。四是养老金也可以买股票、基金、债券，但要做好组合，分散风险。五是控制通胀。如果通货膨胀严重，不仅我们的当前低收入生活受到影响，养老金也会贬值。
因此，养老金必须加快改革。改革拖得时间越长，养老金负债就会越大，人们积累的机会就越短，一旦到了老龄高峰期，就会出现老龄危机。中国政府和老百姓都要学会让养老金走出货币化，进入资本化。货币化的养老金只能让我们拿到少量的钱，然后用这些钱去换取生活物品，短期的问题解决了，但将来的问题怎么办？所以，养老金不仅要货币化，更要资本化，才能让老百姓拥有不贬值的养老财富。一是养老货币，二是养老资产，“货币 +资产”才能形成养老的财富。中国已经到了这样一个关键时刻，但最重要的是我们的政府要学习，要创新，老百姓也要学习。
除了上述措施外，发挥商业养老保险也是一种渠道。可以充分发挥商业保险机构的作用，进一步落实保险资金运用政策和实质性拓宽保险资金运用渠道，健全完善养老产业体系。